Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия

Елена Николаевна Кондрат

В монографии в рамках финансового права анализируются правовые аспекты обеспечения финансовой безопасности России на современном этапе в условиях растущей преступности в финансовой сфере. Рассматривается специфическая природа финансовой преступности, ее сущность, структура, соотношение с экономической преступностью, а также вопросы, касающиеся правового регулирования финансовой сферы.

Для государственных служащих, ученых-юристов, студентов и преподавателей юридических факультетов и всех, кто интересуется развитием финансового права и финансового контроля в России.

Елена Николаевна Кондрат

Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия

© Кондрат Е.Н., 2014

© ЗАО «Юстицинформ», 2014

Все права защищены. Никакая часть электронной версии этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Принятые сокращения

БК РФ – Бюджетный кодекс Российской Федерации

БВС РФ – Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации

БНА – Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти

ВВАС РФ – Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации

Ведомости РФ – Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации

ВКС РФ – Вестник Конституционного Суда Российской Федерации

ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации

ГПК РФ – Гражданский процессуальный Российской Федерации

КЗоТ РФ – Кодекс законов о труде Российской Федерации

КОАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

РГ – Российская газета

СЗ РФ – Собрание законодательства Российской Федерации

ТК РФ – Трудовой кодекс Российской Федерации

УК РФ – Уголовный кодекс Российской Федерации

УПК РФ – Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации

ФНС – Федеральная налоговая служба

ФКЦБ России – Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

ФСФР – Федеральная служба по финансовым рынкам России

ФТС – Федеральная таможенная служба

РФ МБРР – Международный банк реконструкции и развития

Росфинмониторинг – Федеральная служба по финансовому мониторингу

ФАТФ – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег

ПОД/ФТ – стандарты в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма на международном уровне

Введение

В последние годы Россия находится на этапе активного развития, связанного с происходящими изменениями во всех сферах жизни государства и общества. Однако реформирование, имеющее целью формирование рыночной хозяйственной системы и правового демократического государства, осуществляется порой весьма противоречиво и даже болезненно. Одной из основных причин, тормозящих усилия властей по укреплению государственности, созданию сильной, многоплановой экономики, ориентированной на обеспечение стабильного экономического развития государства и общества, их защищенности от экономических угроз, является нестабильность финансовой системы России. Быстрые темпы смены этапов рыночной реформы не позволили финансовой системе принять стабильную форму и оформить ее основные институты, в том числе и правовые. Все это породило необходимость создания действенного государственного механизма обеспечения финансовой безопасности России.

Реализация принятых в ходе управления экономическим и социально-политическим развитием государства решений обусловливает соответствующие финансовые потоки. Возросшие экономические возможности России позволили направить дополнительные инвестиции в социальную сферу. Запущен ряд национальных проектов, что требует значительных финансовых затрат. В то же время реалии современной российской действительности демонстрируют «провалы» в реализа